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Guía del Impuesto sobre las Ventas por Comercio Electrónico para Vendedores

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Comercio electrónico
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Todos los vendedores
Last Updated
30 de marzo de 2018
 
 

Todos los períodos de presentación de la declaración de impuestos, los vendedores por Internet pierden horas lidiando con cuestiones de cumplimiento del impuesto sobre las ventas.

Declarar bien este impuesto es algo necesario, pero lejos está de ser divertido. Y peor aún, ¡el impuesto sobre las ventas no es lucrativo!

Tiene mejores cosas en qué invertir su limitado tiempo y su dinero que en una molestia no lucrativa. Y dado que, a nivel de estado, hay 46 conjuntos diferentes de leyes que rigen el impuesto sobre las ventas, nunca ha habido manual alguno que ayude a los vendedores por Internet a entender cómo cobrar, declarar y presentar como corresponde dicho impuesto… hasta ahora.

En esta Guía del Impuesto sobre las Ventas por Comercio Electrónico para Vendedores aprenderá lo siguiente:

Este libro electrónico y nuestros videos breves sobre este importante impuesto le mostrarán cómo cobrar, declarar y presentar el impuesto sobre las ventas por sus ventas electrónicas.

Mejor aún, después le mostraremos cómo no preocuparse más por el impuesto sobre las ventas. Nunca jamás.

Comencemos.

¿Qué es el impuesto sobre las ventas?

¿Y por qué los vendedores por Internet deben lidiar con él?

¿Y por qué los vendedores por Internet deben lidiar con él?

Cuarenta y cinco estados estadounidenses y Washington D. C. tienen impuestos sobre las ventas.

Mapa de estados con impuesto local sobre las ventas

Muchos estados permiten que áreas locales también exijan pagar un impuesto sobre las ventas.

Los estados de los EE. UU. que tienen impuesto local sobre las ventas Los estados de los EE. UU. que tienen impuesto local sobre las ventas

Los estados y las localidades utilizan el impuesto sobre las ventas para cubrir gastos de partidas del presupuesto, tales como escuelas, carreteras y seguridad pública. Es un “impuesto sobre el consumo” porque solo se cobra cuando un cliente adquiere bienes o servicios.

Y es un “impuesto transferible”, porque si bien el comerciante lo cobra al cliente, no se queda con él. Lo “transfiere”, pues lo remite a la Administración del estado.

El impuesto sobre las ventas se encuentra administrado a nivel estatal, lo cual significa que cada estado puede establecer sus propias reglas y leyes —dentro del marco de la Constitución de los Estados Unidos— en lo que respecta a la administración del impuesto.

Entre los aspectos del impuesto sobre las ventas que pueden variar de un estado a otro están los siguientes:

  • Qué productos y servicios son gravables
  • Cuánto se cobra de impuesto sobre las ventas
  • Cuándo y con qué frecuencia los vendedores por Internet deben presentar la declaración de impuesto sobre las ventas
  • Las fechas en las cuales deben presentarse las declaraciones de impuesto sobre las ventas

Haga clic en el mapa de abajo para ver información detallada sobre el impuesto sobre las ventas en cada estado de los EE. UU.

Mapa de estados con impuesto sobras las ventas

Datos sobre el impuesto sobre las ventas: Puede recordar con facilidad los cinco estados sin impuesto sobre las ventas por sus siglas NOMAD: Nuevo Hampshire, Oregón, Montana, Alaska y Delaware.

Puntos clave para recordar

  • El impuesto sobre las ventas se administra a nivel estatal
  • 4El impuesto sobre las ventas se cobra en 45 estados y en Washington D.C.
  • Las leyes y reglas que rigen el impuesto en cada estado son diferentes.

6 pasos para cumplir con el impuesto sobre las ventas

Para ver el panorama general del impuesto sobre las ventas para vendedores por Internet, siga estos pasos o, si tiene una duda específica, salte a la sección correspondiente:

  1. Determine en qué estados tiene nexo de impuesto sobre las ventas y debe cobrarlo.
  2. Verifique si sus productos están sujetos al impuesto sobre las ventas.
  3. Oficialícelo: inscríbase para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas.
  4. Establezca el cobro de impuesto sobre las ventas en sus carritos electrónicos de compra y tiendas virtuales.
  5. Declare cuánto impuesto sobre las ventas cobró.
  6. Presente su declaración de impuesto sobre las ventas.

¿Ya está ocupadísimo? ¡Con TaxJar también aprenderá a automatizar el cumplimiento del impuesto sobre las ventas!

1. Determine en qué estados tiene nexo de impuesto sobre las ventas y debe cobrarlo.

Averigüe a qué clientes debe cobrárselo

“Nexo” deriva del latín y significa “sujetar” o “atar”. Si tiene nexo de impuesto sobre las ventas, considere que es un “vínculo” con el estado.

¿Qué es el nexo de impuesto sobre las ventas?

En los Estados Unidos, los vendedores minoristas tienen la obligación de cobrarles impuesto sobre las ventas a sus clientes en los estados donde tienen “nexo de impuesto sobre las ventas”. Las siguientes actividades comerciales pueden generar un nexo de impuesto sobre las ventas:

  • Un local. Incluye oficinas, depósitos, tiendas u otros lugares físicos en los cuales lleve a cabo su actividad comercial.
  • Personal. El personal incluye a las personas que son empleados, contratistas, vendedores, instaladores u otras personas que llevan a cabo trabajo para su empresa.
  • Inventario. La mayoría de los estados considera que el almacenamiento de inventario en el estado genera un nexo, aunque no haya ningún otro lugar donde lleve a cabo actividades comerciales o tenga personal.
  • Filiales. En muchos estados las personas que promocionan sus productos a cambio de un porcentaje de las ganancias generan un nexo.
  • Una relación de triangulación de envíos. En algunas situaciones, los terceros que se encargan del envío y la entrega de productos a sus clientes pueden generar un nexo.
  • Venta de productos en ferias comerciales y otros eventos. Algunos estados consideran que tiene nexo aunque solo venda en ellos de manera temporal.

Este es un ejemplo de lenguaje jurídico sobre “nexo por inventario” del estado de Maryland: “que de manera permanente o temporal mantenga, ocupe o use cualquier oficina, salón de ventas o exhibición, o lugar de distribución, depósito o almacenamiento, u otro lugar para la venta de bienes muebles tangibles o servicios gravables de forma directa o indirecta mediante un agente o una subsidiaria”

Cuándo cobrar nexo

Para determinar si tiene nexo, hágase estas preguntas:

  1. ¿Tengo un local, depósito u otro tipo de presencia física en un estado?
  2. ¿Tengo algún empleado, contratista, vendedor, instalador u otra persona que trabaje para mí en un estado?
  3. ¿Almaceno productos en un estado?
  4. ¿Tengo una relación de triangulación de envíos con un proveedor en un estado?
  5. ¿Tengo un programa de asociación con filiales en diferentes estados?
  6. ¿Cruzo fronteras estatales para vender productos en ferias comerciales, ferias artesanales u otros eventos?

Si respondió que sí a alguna de estas preguntas, siga una o más de las siguientes recomendaciones para averiguar si tiene nexo:

  1. Lea las leyes de nexo de impuesto sobre las ventas del estado para averiguar sobre el nexo.
  2. Comuníquese con la autoridad fiscal del estado para pedirle una determinación de nexo por escrito.
  3. Comuníquese con un experto en impuesto sobre las ventas.

Puntos clave para recordar

  • Cobre impuesto sobre las ventas a TODOS los clientes de los estados con los cuales tenga nexo de impuesto sobre las ventas.
  • Un producto dado podría no ser gravable a nivel estatal, pero sí serlo a nivel local.
  • El nexo tiene leves diferencias de un estado a otro, así que si no está seguro de si tiene nexo, consulte con el estado o un experto en impuesto sobre las ventas.

2. Verifique si sus productos están sujetos al impuesto sobre las ventas.

¿Qué productos son gravables?

En los Estados Unidos, la mayoría de los “bienes muebles tangibles” son gravables. En otras palabras, la mayoría de los artículos tales como muebles, joyas, cepillos de dientes, tazas, etc. están sujetos al impuesto sobre las ventas.

No obstante, algunos artículos considerados “necesarios” pueden no ser gravables en todos los estados. He aquí algunos ejemplos:

  • Los artículos de tiendas de comestibles no son gravables en muchos estados, aunque la comida preparada adquirida en restaurantes suele serlo.
  • La ropa no es gravable en algunos estados, aunque la ropa de lujo a menudo es gravable incluso en estados en los cuales la mayoría de la ropa se considera no gravable.

Esta es una lista de tipos de artículos comunes que pueden no ser gravables en algunos estados:

  • Alimentos comprados en tiendas
  • Ropa
  • Ciertos libros (libros de texto, libros religiosos, etc.)
  • Medicamentos recetados y sin receta
  • Suplementos
  • Revistas y suscripciones
  • Productos digitales (libros, música, películas, etc.)

No se trata de una lista completa, así que tenga en cuenta que algunos estados pueden eximir otros tipos de artículos (por ejemplo, en Ohio, las monedas hechas de metales preciosos están exentas del impuesto sobre las ventas). Si vende alguno de estos artículos, consulte con su estado para determinar si debe cobrar impuesto sobre las ventas sobre sus productos.

para determinar si debe cobrar impuesto sobre las ventas sobre sus productos

Si los artículos que usted vende no son gravables, no debe cobrar el impuesto sobre las ventas de ellos.

El carácter gravable de los productos no siempre es “absoluto”. Por ejemplo, en Nueva York, solo la ropa que cuesta $110 o menos está exenta del impuesto estatal sobre las ventas. Sin embargo, la ropa podría no estar exenta del impuesto local sobre las ventas. En Illinois, los artículos de tiendas de comestibles son gravables, pero solo a una tasa reducida del 1%. Puede n leer más sobre el carácter gravable de los productos aquí.

Puntos clave para recordar

  • Un mismo producto puede ser gravable en un estado y no gravable en otro.
  • Un producto dado podría no ser gravable a nivel estatal, pero sí serlo a nivel local.
  • Asegúrese de configurar su carrito electrónico de compra o su tienda virtual de manera de evitar cobrar impuesto sobre las ventas sobre artículos no gravables. La manera de hacerlo varía según el canal de venta. Puede encontrar guías del impuesto sobre las ventas para los canales de venta más comunes aquí.

3. Oficialícelo: inscríbase para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas.

Cómo inscribirse para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas

Ahora que ha determinado que tiene nexo de impuesto sobre las ventas en un estado y que los productos que vende son gravables en ese estado, el siguiente paso es inscribirse para recibir un permiso de cobro de impuesto estatal sobre las ventas para recaudarlo de manera legal.

Quien administra la inscripción para el impuesto sobre las ventas es la autoridad fiscal de cada estado, por lo general llamada Departamento de Hacienda del Estado. Puede inscribirse para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas usted mismo o contratar a un profesional para que haga la inscripción para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas por usted.

Inscripción para permiso de cobro de impuesto sobre las ventas en California

Cuando llena la solicitud por Internet, a veces recibe su número de permiso de cobro de impuesto sobre las ventas al instante o al menos dentro de los diez días hábiles. Si llena una solicitud impresa, recibir su permiso puede demorar entre dos y cuatro semanas.

¡No salte este paso! Es ilícito cobrar impuesto sobre las ventas a sus clientes sin tener un permiso válido para hacerlo. Si bien el cobro del impuesto sin un permiso válido puede ser un error por ignorancia de parte del vendedor, algunos estados lo consideran estafa fiscal y lo toman muy serio.

Tenga a mano la siguiente información cuando se inscriba para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas:

  • Sus datos de contacto personales
  • Los datos de contacto de su empresa o tienda
  • Número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) o Número Federal de Identificación del Empleador (FEIN, por sus siglas en inglés) también conocido como Número de Identificación del Empleador (EIN, por sus siglas en inglés)
  • Entidad comercial (dueño único, compañía de responsabilidad limitada, sociedad anónima de tipo S, etc.)
  • Su código de NAICS (una ayuda: el código de NAICS para las tiendas electrónicas es 454110)

Cada estado puede pedir más datos.

Fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas

Video “¿Cuándo debería presentar mi declaración del impuesto?”

Cuando le envíen su permiso de cobro de impuesto sobre las ventas, el estado también le asignará la frecuencia de presentación de la declaración del impuesto y la fecha de vencimiento.

Dichas frecuencias suelen ser mensuales, trimestrales o anuales. Tenga en cuenta que para los vendedores minoristas muy grandes, algunos estados tienen otras frecuencias, por ejemplo, semestrales o incluso quincenales.

Puede ver aquí la frecuencia general de presentación de la declaración de impuesto sobre las ventas de cada estado (los estados se reservan el derecho de cambiarla, así que siempre presente la declaración y pague el impuesto según la fecha de vencimiento que el estado le haya asignado).

En general, cuanto más impuesto sobre las ventas cobre un vendedor en un estado, con mayor frecuencia querrá el estado que el vendedor presente la declaración del impuesto. Recuerde que el estado utiliza ese dinero para pagar gastos de partidas de su presupuesto, como los destinados a escuelas y carreteras. ¡Así que querrá cobrar el impuesto sobre las ventas que hayan cobrado los vendedores en cuanto pueda!

Las fechas de vencimiento caen en días diferentes del mes según el estado. En la mayoría de los estados, el impuesto sobre las ventas vence el día 20 del mes posterior al período gravable.

Ejemplo: El período gravable mensual de Colorado va el 1.º al 31 de enero. Su declaración mensual de impuesto sobre las ventas de enero en Colorado vencería el 20 de febrero.

No obstante, los estados se reservan el derecho de establecer su propia fecha de vencimiento. A veces el impuesto sobre las ventas vence el 15 del mes, el último día del mes, el 25 del mes o incluso en otra fecha. A los vendedores que manejan grandes volúmenes puede asignárseles una fecha diferente de vencimiento para presentar la declaración de impuesto sobre las ventas.


El siguiente es un ejemplo de una situación de presentación de la declaración de impuesto sobre las ventas de un vendedor por Internet:

Jose tiene nexo de impuesto sobre las ventas en tres estados: Georgia, California y Maine.

  • La presentación de su declaración de impuesto sobre las ventas de Georgia vence el 20 de cada mes.
  • La presentación de su declaración de impuesto sobre las ventas de California vence el último día del mes de cada trimestre.
  • La presentación de su declaración de impuesto sobre las ventas de Maine tiene vencimiento anual y es el 15 del mes.

Como puede ver, es difícil adquirir un ritmo para presentar declaraciones de impuesto sobre las ventas cuando las fechas de vencimiento y las frecuencias de presentación varían. Si es difícil llevar el control de las fechas de vencimiento del impuesto sobre las ventas, AutoFile de TaxJar hace siempre, de manera automática, la presentación de la declaración por usted.


Consejo de profesional: el estado le ha permitido a algunos vendedores presentar su declaración de impuesto sobre las ventas con menos frecuencia. Puede llamar a la autoridad fiscal del estado para ver si a usted se lo permiten. Busque el mejor número de teléfono para comunicarse con el departamento de impuesto sobre las ventas de cada estado. Para evitar esperar mucho tiempo, le recomendamos llamar los meses que no sean fin de trimestre.

Certificados de reventa

En la mayoría de los estados, su permiso para cobrar impuestos sobre las ventas también sirve de certificado de reventa. Si tiene un permiso válido del estado para cobrar impuesto sobre las ventas, con frecuencia puede comprar artículos sin pagar impuesto en tiendas minoristas siempre y cuando lo haga con la intención de revenderlos. En lo referente a cómo puede usar y recibir certificados de reventa como vendedor minorista, hay pequeñas diferencias de un estado a otro.

  • Lea nuestras “Preguntas frecuentes sobre certificados de reventa”.
  • Consulte las reglas de reventa de cada estado.
  • ¿Alguno de sus clientes le ha presentado un certificado de reventa? Aquí puede verificar la autenticidad de su certificado de reventa.

Puntos clave para recordar

  • Siempre, antes de comenzar a cobrar impuesto sobre las ventas, inscríbase para recibir un permiso de cobro de impuesto sobre las ventas.
  • SLa frecuencia y las fechas de vencimiento para presentar la declaración de impuesto sobre las ventas varían de un estado a otro. De hecho, algunos pueden tener múltiples frecuencias y fechas de vencimiento de presentación según el volumen de las ventas.
  • Lleve el control de la frecuencia y las fechas de vencimiento de presentación de su declaración de impuesto sobre las ventas. Se las asignará el estado.
  • Con frecuencia, su permiso de cobro de impuesto sobre las ventas también sirve de certificado de reventa que puede usar para adquirir artículos sin pagar impuesto cuando su intención es revenderlos. Siempre cumpla con las reglas propias de cada estado para el uso de certificados de reventa.

¿Está listo para inscribirse para recibir un permiso estatal de cobro de impuesto sobre las ventas?

Instrucciones para inscribirse usted mismo Deje que un profesional en impuesto sobre las ventas lo inscriba

4. Establezca el cobro de impuesto sobre las ventas en sus carritos electrónicos de compra y tiendas virtuales.

Cuando ya tenga un permiso válido para cobrar impuesto sobre las ventas, lo siguiente es comenzar a cobrarles el impuesto a sus clientes.

Todos los carritos electrónicos de compra y las tiendas virtuales le permiten establecer el cobro de impuesto sobre las ventas. Aquí puede adquirir guías sobre cómo establecer el cobro del impuesto sobre las ventas en los principales carritos de compra y tiendas virtuales.

Importante: Si su empresa tiene nexo de impuesto sobre las ventas en un estado, debe cobrar dicho impuesto a TODOS sus clientes de ese estado mediante TODOS sus canales de venta.

Cobro de impuesto sobre las ventas basado en el origen y basado en el destino.

Video “Impuesto sobre las ventas basado en el origen y basado en el destino”

Los estados suelen exigir a los vendedores por Internet que cobren impuesto sobre las ventas de una de dos maneras:

  • Cobro del impuesto basado en el origen
  • Cobro del impuesto basado en el destino

También suele hacerse referencia a este concepto como “procedencia del impuesto sobre las ventas”.

Cobro de impuesto sobre las ventas basado en el origen. Los vendedores por Internet con sedes en estados donde el impuesto sobre las ventas se basa en el origen deben cobrar el impuesto en el local comercial del vendedor.

Si su empresa tiene residencia en un estado con impuesto basado en el origen, como Texas, usted determinaría el porcentaje del impuesto sobre las ventas en su casa, depósito, tienda u otra oficina central. Después, cobraría ese porcentaje único de impuesto sobre las ventas a todos sus clientes de Texas.

Ese tipo de cobro del impuesto es simple. Solo debe conocer y cobrar un porcentaje único de impuesto a todos los clientes del estado.

Ejemplo de impuesto sobre las ventas basado en el origen

Cobro del impuesto basado en el destino. Los vendedores por Internet con sedes en estados donde el impuesto sobre las ventas se basa en el destino deben cobrar el porcentaje que el impuesto tenga en la dirección de entrega del producto al cliente.

Como vendedor, debe calcular y cobrar el porcentaje del impuesto sobre las ventas del estado, del condado, de la ciudad y demás impuestos sobre las ventas locales que corresponda aplicar en el lugar donde se encuentre el comprador. La mayoría de los estados tienen cobro de impuesto sobre las ventas basado en el destino.

Ejemplo de cobro de impuesto sobre las ventas basado en el destino

Nota importante: Los ejemplos precedentes no solo rigen cuando se vende a clientes de un estado en el cual tiene sede su empresa. Si tiene nexo en un estado por otra razón (por ejemplo, por tener un empleado allí o asistir allí a una feria comercial), el cobro del impuesto sobre las ventas es diferente.

En la mayoría de los casos —con excepción de California, Arizona y Nuevo México— si le vende a un cliente que está fuera del estado en el cual tiene sede su empresa, le cobraría el porcentaje del impuesto sobre las ventas que se cobra en la dirección de entrega del producto.

Lea más sobre el cobro del impuesto sobre las ventas basado en el origen y basado en el destino

El siguiente es un mapa de los estados con impuesto sobre las ventas basado en el origen y basado en el destino:

Estados con impuesto sobre las ventas basado en el origen y basado en el destino

En el comercio electrónico, el punto de venta suele ser la dirección de entrega del producto al cliente. SIEMPRE cumpla con las reglas y leyes del impuesto sobre las ventas del estado en el cual se encuentra el cliente. NUNCA cobre a un cliente el impuesto de otro estado. Ejemplo: un vendedor tiene nexo en Florida y en Texas. Ese vendedor nunca cobraría el porcentaje del impuesto sobre las ventas de Texas a un cliente de Florida.

Carácter gravable del envío

Video “¿Cuándo cobro impuesto sobre las ventas por el envío?”

¿Les cobra a sus clientes por el envío? En algunos estados se considera que el envío es una parte necesaria de las transacciones de comercio electrónico y el estado exige que cobre impuesto sobre las ventas sobre el monto que cobra por el envío. En otros estados, el envío se considera un costo aparte y no se lo considera gravable. Las reglas del impuesto sobre el envío tienen ligeras diferencias de un estado a otro.

Ejemplo del carácter gravable del envío: Jose vende una taza a $10 y cobra $5 por el envío. El total del precio del producto más el envío es de $15. Dado que el envío es gravable en el estado al cual Jo enviará el producto, cobra 5 % de impuesto sobre las ventas sobre ese total de $15. Eso equivale a un impuesto sobre las ventas de $0.75. Por lo tanto, el precio total que paga el cliente sería de $15.75.

Pero ahora Jo vende los mismos productos al mismo precio, aunque no tiene la obligación de cobrar impuesto sobre las ventas sobre los costos de envío. Solo cobra el impuesto sobre las ventas del 5 % sobre el precio de $10 de la taza. Por lo tanto, el precio total de la taza es de $10.50 ($10 + 5 % de impuesto sobre las ventas). Después agrega el costo de envío de $5. El monto total que paga el cliente es de $15.50.

Por suerte, cuando usted establece el cobro del impuesto sobre las ventas en sus canales de venta, la mayoría de los canales le permiten indicar si quiere cobrar el impuesto sobre los costos de envío.

Esta es una lista de los estados en los cuales el envío se considera gravable y los estados en los cuales no se considera gravable.

Mapa de estados en los cuales el envío es gravable

¿Ofrece envoltorio para regalo? En algunos estados el envoltorio para regalo también se considera gravable. Ciertas plataformas como Amazon FBA le permiten elegir si quiere cobrar impuesto sobre los envoltorios para regalo. Puede ver una lista de los estados en los cuales el envoltorio para regalo es gravable

Cobro del impuesto sobre las ventas cuando hay triangulación de envíos

La triangulación de envíos y el impuesto sobre las ventas

La triangulación de envíos — en la cual hace que su proveedor le envíe un artículo directamente a su cliente— puede ser un modelo de negocio lucrativo. No obstante, puede generar complicaciones en lo que respecta al cobro del impuesto sobre las ventas.

Ejemplo de triangulación de envíos: En su sitio web usted vende estuches para teléfonos, pero recurre a una imprenta independiente para que imprima su diseño en los estuches y se los envíe a su cliente.

En este ejemplo suceden tres cosas:

  1. Su cliente le compra a usted el producto.
  2. Usted le compra el producto a su proveedor.
  3. Su proveedor le envía el producto a su cliente.

En este caso, si su proveedor tiene nexo en su estado, deberá cobrarle a usted el impuesto sobre las ventas por esa compra… a menos que usted le presente un certificado de reventa que diga que el producto que le compró es para revender. Y si su cliente se encuentra en un estado en el cual usted tiene nexo, usted deberá cobrarle el impuesto sobre las ventas a su cliente.

La triangulación de envíos puede volverse complicada. Depende de dónde estén ubicadas las tres partes —usted, su proveedor y su cliente — y dónde tengan nexo de impuesto sobre las ventas. Es posible que usted deba cobrarle impuesto sobre las ventas a su cliente, y su proveedor pueda cobrarle impuesto sobre las ventas a usted.

Puede leer más sobre la triangulación de envíos y el impuesto sobre las ventas. Este artículo le explica varias situaciones para ayudarle a determinar quién cobra impuesto sobre las ventas. También le explica cómo usar el certificado de reventa con el fin de adquirir artículos para revender sin pagarle impuesto sobre las ventas a su proveedor.

Otros productos de cobro del impuesto sobre las ventas

Si ha desarrollado su propio carrito de compras o su tienda virtual, necesitará un producto de cobro de impuesto sobre las ventas en la caja. La API de impuesto sobre las ventas SmartCalcs de TaxJar le permite cobrar el porcentaje correcto de impuesto sobre las ventas a los clientes de los estados en los que tenga nexo, establecer si el envío y el producto son gravables y automatizar la declaración y la presentación del impuesto sobre las ventas.

Es fácil de usar y fácil de programar. Puede poner a funcionar SmartCalcs de TaxJar en cuestión de minutos.

SmartCalcs de TaxJar

Puntos clave para recordar

  • Establezca el cobro del impuesto sobre las ventas en todos sus carritos electrónicos de compra y tiendas virtuales.
  • Si bien en algunos estados el impuesto sobre las ventas se cobra con base en el origen, en la mayoría de los casos cobrará el porcentaje que se aplica en la dirección en la que le entrega el producto a su cliente.
  • eBay y PayPal solo permiten a los vendedores por Internet cobrar un único porcentaje de impuesto sobre las ventas por estado. Hemos formulado métodos alternativos para cobrar el impuesto sobre las ventas en eBay y en PayPal.
  • En algunos estados los costos de envío son gravables. Cuando establezca el cobro del impuesto sobre las ventas, no olvide indicar si quiere aplicarlo al envío.
  • Las relaciones de triangulación de envíos están entre las más complicadas en lo referente al impuesto sobre las ventas. Deberá determinar con el proveedor con el que mantiene la relación de triangulación de envíos quién es responsable de cobrar el impuPara buscar las tasas del impuesto sobre las ventas, puede usar la Calculadora de porcentaje de impuesto sobre las ventas de TaxJar..

5. Declare cuánto impuesto sobre las ventas cobró.

Pronto llegará una fecha de vencimiento para la presentación de la declaración de impuesto sobre las ventas. Cuando se prepare para hacer la presentación, deberá determinar cuánto impuesto sobre las ventas le cobró a sus clientes no solo en todo el estado, sino en cada condado, ciudad y otro distrito fiscal especial.

¿Por qué? Los estados utilizan el dinero del impuesto sobre las ventas para pagar infraestructura, seguridad pública y cubrir otros gastos del presupuesto. Pero no sabrán a qué ciudad o área local asignar esos fondos a menos que les desglose sus transacciones.

En una cantidad pequeña de estados, como los que tienen impuesto basado en el origen o los que tienen un único porcentaje de impuesto sobre las ventas para todo el estado, la presentación no es muy difícil. Pero, en la mayoría de los casos, el desglose de todas sus transacciones de forma manual es una tarea que lleva tiempo, en especial si tiene grandes volúmenes de ventas o si vende mediante varios canales.

Calendario compuesto de California

Por esa razón creamos TaxJar. TaxJar se conecta con todos los carritos de compra y tiendas virtuales en las que vende, recolecta sus datos y después crea un informe de impuesto sobre las ventas tal como el estado lo exige, listo para su presentación. Pruébelo gratis durante 30 días en TaxJar.com para conocerlo mejor. A partir de entonces, puede elegir presentar su declaración de impuesto sobre las ventas de manera manual o automatizar el proceso con TaxJar AutoFile.

Key points to remember

  • En un puñado de estados, como aquellos con impuesto basado en el origen y con porcentaje único, el proceso de presentación del impuesto es sencillo.
  • La mayoría de los estados exigen que desglose el impuesto sobre las ventas por condado, ciudad y otro distrito fiscal especial.
  • Si está dedicando demasiado tiempo a hacer la presentación de su declaración de impuesto sobre las ventas, utilice TaxJar para automatizar el proceso.

6. Presente su declaración de impuesto sobre las ventas.

El siguiente paso es presentar su declaración de impuesto sobre las ventas ante el estado.

La mayoría de los estados le permiten hacer la presentación por Internet y algunos exigen que así sea. Si quiere hacer la presentación de forma manual, inicie sesión en el sitio web de la autoridad fiscal de su estado.

En TaxJar, recomendamos hacer la presentación al menos unos días antes de la fecha de vencimiento para evitar problemas de presentación y lidiar con cualquier idiosincrasia del estado.

Por ejemplo, si bien la fecha de vencimiento del impuesto sobre las ventas en Florida técnicamente es el 20 del mes posterior al período gravable, este estado exige a los vendedores pagar mediante trasferencia electrónica de fondos (EFT, por sus siglas en inglés) y que sus pagos lleguen a su cuenta bancaria para esa fecha. Así que, para hacer la presentación “a tiempo” en Florida, los vendedores deben saber cuánto adeudan y transferir sus fondos al Departamento de Hacienda de Florida varios días antes de la fecha de vencimiento establecida.

No presentar la declaración del impuesto a tiempo en Florida genera una multa de $50 más los intereses sobre el monto pendiente del impuesto sobre las ventas adeudado. Otros estados tienen multas similares y exigen a los vendedores el pago de intereses cuando hacen la presentación tarde.

Presentación tardía Si sabe que va a necesitar hacer la presentación tarde, algunos estados le permiten solicitar una prórroga para la presentación de último momento. Pero tenga en cuenta que la mayoría no postergan la fecha de pago del impuesto sobre las ventas. Aunque se les otorgue una prórroga para la presentación, los vendedores pueden terminar teniendo que pagar multas y sufrir sanciones.

Si, por accidente, un vendedor presenta tarde la declaración y le aplican una sanción, con frecuencia puede comunicarse con la autoridad fiscal del estado y pedir que se lo exonere de la sanción. En general, eso solo funciona la primera vez que el vendedor se retrasa. Sin embargo, ¡hasta podría depender del humor que tenga ese día el agente de atención al cliente! Aquí puede encontrar la lista de números de teléfono de la autoridad fiscal de cada uno de los estados (si bien vivimos en la era digital, muchos estados prefieren que llame en lugar de pedir ayuda por Internet).

Key points to remember when filing a sales tax return

  • Presente “declaraciones en cero”. Cada vez que se venza la presentación del impuesto sobre las ventas, haga la presentación, aunque no haya cobrado impuesto alguno en el período tributable. Los estados consideran que sus presentaciones son un “registro”. Si un vendedor no hace la presentación, el estado podría cobrarle una multa o incluso revocarle la licencia para cobrar impuesto sobre las ventas. Esté preparado para hacer la presentación del impuesto sobre las ventas para la fecha de vencimiento, siempre.
  • No menosprecie los descuentos del impuesto sobre las ventas. Más o menos la mitad de los estados con impuesto sobre las ventas permiten a quienes declaran el impuesto a tiempo conservar un porcentaje muy pequeño (por lo general entre 1 y 2 %) del impuesto cobrado. Si bien es una cantidad pequeña, ¡es dinero gratis! Esta es una lista de estados con descuentos del impuesto sobre las ventas.

Descuentos del impuesto sobre las ventas

Key points to remember

  • Siempre presente las declaraciones en cero; si no, le aplicarán multas o incluso podría perder su permiso para cobrar impuesto sobre las ventas.
  • Verifique si su estado ofrece descuentos de impuesto sobre las ventas. ¡Es dinero gratis!
  • Si prefiere no volver a preocuparse por la presentación de la declaración del impuesto sobre las ventas, automatice su presentación con AutoFile de TaxJar.

¡Siga leyendo para averiguar cómo puede hacer desaparecer los dolores de cabeza que le produce el impuesto sobre las ventas!

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Creamos TaxJar porque, para las empresas virtuales, el impuesto sobre las ventas es una molestia no rentable y que consume mucho tiempo.

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Después de inscribirse, puede esperar lo siguiente:

  • Reports de TaxJar generará informes del impuesto sobre las ventas listos para la declaración, que puede presentar de forma manual. Es el producto ideal para propietarios prácticos de empresas que quieren hacer la presentación del impuesto sobre las ventas sin pasarse horas haciendo números.
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Por AutoFile de TaxJar se cobra una tarifa adicional por presentación del impuesto sobre las ventas ante cada estado.

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